6 ндфл в 1с 8.3 предприятие. Отправка расчета в налоговый орган

Итак все в этом году уже сдали свою первую ежеквартальную отчетность по 6-НДФЛ. Я думаю, у многих были проблемы, особенно со вторым разделом, куда Вам вывалилось непонятное нечто в виде каши дат и сумм. Откуда они все беруться, где искать и что править? и почему вообще все это происходит. Речь пойдет о моем "любимом" ЗУП 3.0, на дворе июнь и последний релиз 3.0.25.113, на его примере и будем посмотреть.

А посмотреть мы будем скорее с техническим уклоном, поэтому, если слова "смотрим регистр накопления" Вас пугаюn, то можете дальше не читать.

Итак начнем. Задумывая написание этой статьи, я долго не мог представить с чего начать рассказ. В итоге я решил начать рассказ с дат в разделе 2, а именно с описания строк:

строка 100 раздела 2 6-НДФЛ

строка 110 раздела 2 6-НДФЛ

строка 120 раздела 2 6-НДФЛ

Скорее всего у Вас там каша полная. Почему? Да потому, что раньше эти даты никуда не выводились, в 2-НДФЛ все данные в целом за месяц. Все отчеты бухгалтера формируют в целом за месяц. Никто не формирует "Анализ уплаты НДФЛ" по дням. Не было раньше никакой разницы, что написать в поле с датой: начало месяца, конец или дату выплаты. А теперь разница есть.

Строка 100 раздела 2 6-НДФЛ.

Это дата Дата фактического получения дохода. Это тот день, когда человеку начислили доход. С технической точки зрения эта дата берется из регистра накопления "СведенияОДоходахНДФЛ" (в режиме предприятия он называется "Учет доходов для исчисления НДФЛ"). В этом регистре есть поле "ДатаПолученияДохода". Забегая вперед, скажу, что там же есть поле "СуммаДохода", из которого заполняется строка 130.

Так же есть случаи, когда строка 130 = 0, т.е. доход был получен ранее (в прошлом квартале), а строка 140 заполнена, т.к. выплачивается доход этим кварталом. В этом случае строка 100 заполняется датой из регитсра накопления "Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ", в нем тоже есть колонка с названием "МесяцНалоговогоПериода", которая в режиме предприятия названа "Дата получения дохода".

Техническая подробность это все хорошо, но пользователю это все пустые слова, поэтому разберемся, кто делает проводки по этому регистру и какую дату туда пишут. Итак, описать все виды документов, наверное, не смогу. Соберу несколько распространенных документов:

Начисление зарплаты и взносов - в нем нет отдельного поля с датой на форме. Раньше (в старых релизах) дата была, и сейчас в реквизитах документа дата присутствует, но на проведение её значение не влияет. Программа автоматом пишет в дату получения дохода дату конца месяца периода регистрации.

Отпуск - в нем есть два поля: "Выплата" и "Период выплаты". Если в "Выплата" выбрано "С зарплатой", то как и в "Начисление зарплаты и взносов" это будет конец месяца. Если с авансом, то дата аванса, которая определяется настройками программы по Вашей органзации. Если "В межрасчетный период", то в ту дату, которую Вы укажете. А что указать? Ну по логике дату не позднее даты ведомости на выплату, а ведомость на выплату по закону не позднее 3ех дней до начала отпуска. И самое главное, если Вы поставили "В межрасчетный период", то у Вас должна быть ведомость на выплату со способом заполнения "Отпуска".

Командировки , Больничные и Увольнения ничем не отличаются по логике от отпуска. Есть даты определяемые ТК РФ, когда Вы должны делать эти выплаты, ими и руководствуйтесь.

Доходы в натуральной форме . Тут все проще, там в шапке есть поле "Дата получения дохода". Но когда все просто, то пишут туда что попало. Пишите конец месяца, т.к. этот доход в натуральной форме выплачиваться не будет, молоко уже выпито, материальная выгода получена.

строка 110 раздела 2 6-НДФЛ.

Это дата удержания НДФЛ. Собственно берет декларация её из регистра накопления "РасчетыНалогоплательщиковСБюджетомПоНДФЛ" (в режиме предприятия он называется "Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ"). В качестве даты удержания используется поле "период" записи в регистре. Движения фильтруются не по "Приход"/"Расход". Собственно "Приход" делает документ начисления, а "Расход" выплата. Движения фильтруются по полю "Вариант удержания" равному "Удержано". Такие движения делает ведомость на выплату (в банк, в кассу,...) и период тут равен дате документа. Основной момент, что зарплату за январь выплачивают в феврале, и данные на границе кварталов не попадут.

строка 120 раздела 2 6-НДФЛ

Это дата уплаты налога в бюджет. Смотрятся те же движения, что и для строки 110 в регистре "Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ". Там ведомостью на выплату заполняется поле "КрайнийСрокУплаты". Оно равно дате документа плюс один день. Т.е. если ведомость 15ого числа, то там ставится 16е.

Самое интересное, что в программе предусмотрена возможность фиксировать уплату НДФЛ в бюджет отедльным документом (в ведомости снимаем галку, что налог перечислен вместе с ЗП). Но это на 6 НДФЛ не влияет, срок перечисления не есть дата фактической уплаты. Т.е. срок перечисления это некая плановая дата, когда Вы должны были бы оплатить эту сумму в бюджет, а оплатили или нет - дело 10е. таким образом регистр накопления РасчетыНалоговыхАгентовСБюджетомПоНДФЛ при заполнении 6НДФЛ не используется!

Фух, все. Надеюсь помогу хоть кому-то.

upd 01 (08/06/2016)

1. Помним про аванс. Он по факту доходом не является, эти деньги работник еще не заработал и налог с них не удерживается. Не пытайтесь его увидеть в строке 130. Собственно, это вытекает из факта, что строка 130 собирается по регистру "СведенияОДоходахНДФЛ", который начислением аванса не двигается.

2. В ведомостях есть чудесная кнопка "Обновить налог", но вот беда она работает только по выделенным строкам, не зная этого, можно её жмакать до посинения, документ не перезаполнится. точнее перезаполнится одна текущая строка, сумма моргнет и Вы подумаете, что все ОК и документ обновился. Будьте внимательны, жмем Ctrl + A в таблице, а потом обновить налог.

15.04.2016

В данной статье будут рассмотрены примеры заполнения формы 6-НДФЛ в зависимости от разных настроек учета в программе 1С: ЗУП ред. 2.5. А именно, «упрощенный» учет НДФЛ и полный учет НДФЛ (рекомендованный). Проанализируем, какие данные попадают в 1 и 2 разделы, если за отчетный период были следующие начисления и удержания:

Оплата труда (оклады);
Отпускные;
Удержания по исполнительному листу;
Увольнение;
Выплата декабрьской зарплаты 2015г. в январе 2016г.

С 1 января 2016 года налоговые агенты помимо подачи справок по форме 2-НДФЛ, должны будут отчитываться по новой форме 6-НДФЛ, утвержденной Приказом Федеральной налоговой службы от 14 октября 2015 г. N ММВ-7-11/450@. Данным приказом установлены:

форма расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом;
порядок заполнения;
формат представления расчета сумм в электронной форме.

Форма расчета содержит обобщенную налоговым агентом информацию в целом по всем физическим лицам, получившим доходы от налогового агента, в том числе о датах и суммах фактически полученных доходов и удержанного НДФЛ.

Структура отчета 6-НДФЛ

В соответствии с письмом ФНС от 25.02.2016 № БС-4-11/3058@ уточнен порядок заполнения Раздела 2 Расчета 6-НДФЛ: раздел заполняется данными за отчетный квартал, а не нарастающим итогом за год. Дополнительно уточнены контрольные соотношения в соответствии с письмом ФНС от 10.03.2016 № БС-4-11/3852@.

Форму 6-НДФЛ налоговые агенты представляют в налоговый орган по месту своего учета. Если есть обособленные подразделения, то в налоговый орган по месту учета таких обособленных подразделений. Расчет заполняется отдельно по каждому обособленному подразделению, даже если данные подразделения стоят на учете в одном налоговом органе.

Сроки сдачи отчета

Отчитываться нужно будет ежеквартально

Изменение сроков перечисления НДФЛ в бюджет в 2016 году

С 2016 года изменений коснулись и сроки перечисления НДФЛ в бюджет. А именно, суммы исчисленного и удержанного налога нужно будет перечислить не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода (п. 6 ст. 226 НК РФ в ред. Федерального закона от 02.05.15 № 113-ФЗ). А суммы исчисленного и удержанного налога с доходов в виде пособий по временной нетрудоспособности (вкл. пособия по уходу за больным ребенком) и в виде оплаты отпусков налоговые агенты должны перечислить не позднее последнего числа месяца, в котором данные доходы были выплачены.

Настройки программы 1С ЗУП ред. 2.5

Рассмотрим особенности настроек программы 1С:Предприятие – Зарплата и управление персоналом ред. 2.5 для формирования отчета по Форме 6-НДФЛ.

Первое, что нужно сделать, это определиться с моментом удержания налога. В программе реализовано 2 варианта:

Однако в обоих вариантах есть свои нюансы, которые мы рассмотрим ниже.

Упрощенный учет НДФЛ

Оплата по окладам

Рассмотрим, как будет заполняться отчет 6-НДФЛ, если организация решила использовать 1 вариант (упрощенный учет НДФЛ). Зарплата выплачивается, например, 10 февраля 2016 г. за январь 2016 г.

Для того, чтобы Раздел 2 отчета 6-НДФЛ заполнился следующим образом:

нужно на форме "Настройка параметров учета" на вкладке "Выплата зарплаты" проставить даты выплаты: за первую половину - 25 число, а по расчету за месяц - 10 число

Теперь при проведении документа «Начисление зарплаты сотрудникам организации» движения в регистре накопления «НДФЛ расчеты с бюджетом» с видом «–Расход» будут заполняться датой 10.02.16, а не 31.01.16.

Общая сумма дохода за январь 60000 + 115000 + 61210 = 236210 руб

Сумма исчисленного налога 7800 + 14950 + 7957 = 30707 руб.

Сумма удержанного налога 7800 + 14950 + 7957 = 30707 руб.

Теперь проверим, как заполнился отчет 6-НДФЛ.

Проверим, как заполнился отчет 6-НДФЛ.

Раздел 1

Строка 020 - Сумма начисленного дохода сходится с суммой, рассчитанной вручную 236 210 руб

Строка 040 - Сумма исчисленного налога – 30707 руб

Строка 070 – Сумма удержанного налога - 30707 руб.

Раздел 2

Строки 100-120 заполнились правильно (см. рис).

Фактически доход получен 31.01.16, налог удержан в момент выплаты зарплаты 10.02.16, и должен быть перечислен на следующий день 11.02.16

В строке 130 заполнилась сумма фактически полученного дохода, она сходится с суммой, рассчитанной вручную и со строкой 020 1-го раздела.

Строка 140 - Удержанный налог равен 236210*13% = 30707, сходится со строкой 070 1-го раздела.

Отпускные

Рассмотрим, как будет заполняться отчет 6-НДФЛ, если в январе 2016г. для сотрудницы Адебовой А.В. рассчитан документ «Начисление отпуска сотрудникам организаций». В этом документе важна «Дата выплаты дохода» на вкладке «Условия». Эта дата попадет в строку 110 во 2-м разделе.

На вкладке «Оплата» внимание нужно обратить на «Дату получения дохода». Эта дата попадет в строку 100 во 2-м разделе.

Начислено отпускных по документу на сумму 64532,72 руб. НДФЛ равен 8389 руб. В отчете 6-НДФЛ эти данные заполняются в отдельных строках от основных начислений.

В 1-м разделе строка 020 равна общей сумме строк 130 2-го раздела:
64532,72 + 236210 = 300742,72

Cтрока 040 равна общей сумме строк 140 2-го раздела
8389 + 30707 = 39096

Добавим еще условие. С января 2016 г. сотруднику Антонову А.Н. назначено удержание по исполнительному листу в размере 25% от заработка.

Как видно из рисунка оклад по дням равен 60000 руб. НДФЛ равен 7800 руб. Удержание по исполнительному листу равно 25%*(Расчетная база – НДФЛ)

25% * (60000 - 7800) = 13050 руб.

Общая сумма дохода по окладам по всем сотрудникам равна

60000 + 61210 + 115000 = 236210

Общая сумма НДФЛ удержанного

7957 + 7800 + 14950 = 30707 руб.

Сформируем отчет 6-НДФЛ. В разделе 1, как видим, данные не изменились.

Во 2-м разделе общая сумма по строкам 130 равна сумме по строке 020 1-го раздела.

64532,72 (сумма отпуска) + 236210 = 300742,72

Строка 020 1-го раздела = 300742,72

Т.е. удержания включают в общую сумму фактического дохода физ. лиц. Это реализовано в ЗУП релиз 2.5.101.2 Строка 130 формировалась за исключением удержаний.

НДФЛ удержанный по строкам 140 сходится со строкой 040 1-го раздела.

Для документа «Регистрация разовых начислений» важна «Дата выплаты дохода для НДФЛ». Ее можно корректировать вручную. Например, если разовые начисления выплачиваются вместе с зарплатой, то нужно поставить 10 число соответствующего месяца, чтобы при проведении налог удерживался датой выплаты зарплаты. Тогда в разделе 2 данные по этому начислению попадут в строки 130 и 140 вместе с основным доходом по окладу.

Увольнение

Для уволенных сотрудников окончательный расчет производится в день увольнения, т.е. и удержать НДФЛ надо в этот же день. В таком случае для перед проведением документа «Начисление зарплаты сотрудникам организации», где производится полный расчет, нужно этих сотрудников в Настройках параметров учета убрать Даты выплаты на вкладке «Выплата зарплаты» и сохранить настройки. Затем провести документ «Начисление зарплаты» датой увольнения. Движения в регистр накопления сформируются с нужной датой. Например, сотрудница увольняется 15.01.16. Движения регистра после вышеописанных настроек представлены на рисунке ниже.

Однако после проведения документа необходимо вернуть Даты выплат в Настройках параметров учета , чтобы в отчет 6-НДФЛ дата удержанного налога проставлялась датой выплаты зарплаты.

Теперь при формировании отчета мы увидим, что появилась еще одна строка с данными по уволенному сотруднику. В строке 130 попала только сумма компенсации за не использованный отпуск = 25000, а оклад по дням не попал.

Общая сумма по строкам 130 2-го раздела = 64532,72 + 25000 + 259210 = 348742,72

Общая сумма по строкам 140 = 8389 + 5225 +33697 = 47311

В 1-м разделе Сумма начисленного дохода по строке 020 равна 363932,19 отличается от общей суммы по 130 строкам 2-го раздела ровно на сумму оклада по уволенному сотруднику:

363932,19 – 348742,72 = 15189,47

Выплата декабрьской зарплаты в январе

ФНС России выпустила письмо от 25.02.2016 № БС-4-11/3058@, в котором разъяснила, в частности, порядок заполнения расчета по форме 6-НДФЛ, если зарплата за декабрь 2015 года выплачена в январе 2016 года, и если отпускные за март 2016 года выплачены в апреле.

Если декабрьская зарплата выплачена в январе 10 числа, то за первый квартал эти данные в 1 разделе не отражаются, а во 2-м разделе указываются следующие данные:

Однако при выборе упрощенного учета НДФЛ, данные операции в программе не выполняются. Как видно на рисунке дата удержания НДФЛ остается 31.12.15г., а не 10.01.16г.

Подведем итоги по заполнению отчета 6-НДФЛ, если организация использует «Упрощенный учет НДФЛ»:

В настройках параметров учета нужно проставить даты выплаты зарплаты, соответствующие реальным датам, когда выплачивается зарплата. Однако при расчете по уволенным сотрудникам, нужно эти даты в настройках убрать, провести документ «Начисление зарплаты сотрудникам организаций» и опять проставить даты. Т.е. придется каждый раз менять дату в настройках, если дата выплаты дохода отличается от даты, указанной в параметрах учета. Как вариант можно корректировать суммы вручную в самом отчете.
Нужно внимательно отслеживать «Даты выплаты налога» и «Даты получения налога» в документах «Регистрация разовых начислений», «Начисление отпуска сотрудникам организации», «Начисление по больничному листу», т.к. эти даты попадают в отчет 6-НДФЛ.
В разделе 2 строка 130 раньше заполнялась фактическими доходами за вычетом удержаний. В релизе 2.5.101.2 ЗУП это было исправлено. Но по уволенным сотрудникам в строку 130 попадает только сумма компенсации, а оклад не попадает. Также реализована возможность расшифровки строки 130.
Если декабрьская зарплата 2015 г. выплачивалась в январе, то при проведении документа «Начисление зарплаты сотрудникам организации» удержанный налог НДФЛ попадает в регистр накопления «НДФЛ расчеты с бюджетом» с датой 31.12.15, а не 10.01.16. Хотя в настройках параметров учета указана Дата выплаты 10 число.

Также надо обратить внимание, что показатель строки 130 является справочным и не включен в контрольные соотношения, опубликованные ФНС.

В следующий раз рассмотрим заполнение отчета 6-НДФЛ при полном учете НДФЛ, т.е. когда в настройках параметров учета не стоит флажок «При начислении НДФЛ принимать исчисленный налог к учету как удержанный».

В данной статье я хочу рассмотреть аспекты начисления и удержания НДФЛ в 1С 8.3, а также подготовку отчетности по формам 2-НДФЛ и 6-НДФЛ.

Настройка регистрации в налоговом органе

Наиболее важная настройка, без нее не удастся сдать отчетность в контролирующие органы. Зайдем в справочник «Организации» (меню «Главное» – «Организации»). Выбрав нужную организацию, нажимаем кнопку «Еще…». Из выпадающего списка выбираем «Регистрация в налоговых органах»:

Нужно внимательно заполнить все реквизиты.

Настройка учета заработной платы

Данные настройки осуществляются в разделе «Зарплата и кадры» – «Настройка зарплаты».

Зайдем в «Общие настройки» и укажем, что учет ведется в нашей программе, а не во внешней, иначе все разделы, связанные с учетом кадров и зарплаты, не будут доступны:

На закладке «НДФЛ» нужно указать, в каком порядке применяются стандартные вычеты:

На закладке « » нужно указать, по какому тарифу исчисляются страховые взносы:

Любые начисления физическим лицам производятся по коду дохода. Для этого в программе существует справочник «Виды доходов НДФЛ». Чтобы посмотреть и, при необходимости, скорректировать справочник, нужно вернуться к окну «Настройки зарплаты». Развернем раздел «Классификаторы» и нажмем на ссылку «НДФЛ»:

Откроется окно настроек параметров расчета НДФЛ. На соответствующей закладке находится упомянутый справочник:

Чтобы настроить налогообложение НДФЛ по каждому виду начислений и удержаний, нужно в окне «Настройка зарплаты» развернуть раздел «Расчет зарплаты»:

В большинстве случаев данных настроек для начала учета зарплаты и НДФЛ достаточно. Отмечу только, что справочники могут обновляться при обновлении конфигурации программы в зависимости от изменения законодательства.

Учет НДФЛ в 1С: начисление и удержание

НДФЛ начисляется по каждой сумме фактически полученного дохода отдельно за период (месяц).

Сумма НДФЛ рассчитывается и начисляется такими документами, как « «, « «, « » и так далее.

В качестве примера возьмем документ «Начисление зарплаты»:

Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

На закладке «НДФЛ» мы видим рассчитанную сумму налога. После проведения документа создаются следующие проводки по НДФЛ:

Также документ создает записи в регистре «Учет доходов для исчисления НДФЛ», по которому в дальнейшем заполняются формы отчетности:

Фактически удержанный налог с работника отражается в учете при проведении документов:

Операция учета НДФЛ.

В отличие от начисления, датой удержания налога является дата проведенного документа.

Отдельно следует рассмотреть документ «Операция учета НДФЛ». Он предусмотрен для расчета НДФЛ с дивидендов, отпускных и прочей материальной выгоды.

Документ создается в меню «Зарплата и кадры» в разделе «НДФЛ», ссылка «Все документы по НДФЛ». В окне со списком документов при нажатии кнопки «Создать» появляется выпадающий список:

Почти все документы, так или иначе затрагивающие НДФЛ, создают записи в регистре «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ».

В качестве примера рассмотрим формирование записей регистра налогового учета документом «Списание с расчетного счета».

Добавим документ « » (меню «Зарплата и кадры» – ссылка «Ведомости в банк») и на ее основании создадим «Списание с расчетного счета»:

После проведения посмотрим проводки и движения по регистрам, которые сформировал документ:

Формирование отчетности по НДФЛ

Выше я описал основные регистры, которые участвуют при формировании основных отчетов по НДФЛ, а именно:

В окне со списком документов нажмем кнопку создать и заполним справку по сотруднику:

Документ не формирует проводок и записей в регистры, а служит только для печати.

(раздел 2):

Отчет относится к регламентированной отчетности. Перейти к его оформлению можно также из раздела «НДФЛ», меню «Зарплата и кадры», либо через меню «Отчеты», раздел «Отчетность 1С», «Регламентированные отчеты».

Пример заполнения второго раздела:

Проверка удержанного и начисленного НДФЛ

Для проверки правильности начисления и уплаты налога в бюджет можно использовать « «. Он находится в меню «Отчеты», раздел – «Стандартные отчеты».

В этой статье мы рассмотрим работу с НДФЛ в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0 — от настроек до операций и отчетности.

Налоговые данные

Прежде, чем приступать к расчету НДФЛ, как и к использованию большинства функционала, необходимо произвести его настройку.

Выберите в меню «Главное» пункт «Организации».

Выберите в списке ту организацию, которую нужно настроить, и откройте ее карточку. В форме настройки заполните основные данные и те, которые находятся в подразделе «Налоговая инспекция».

Настройка зарплаты

В меню «Зарплата и кадры» перейдите в пункт «Настройка зарплаты».

В общих настройках укажите, что учет расчетов по зарплате и кадровый учет будут вестись в данной программе. В противном случае остальные настройки у вас просто не отобразятся. Далее нажмите на гиперссылку «Порядок учета зарплаты».

В форме списка выберите строку, соответствующую той организации, настройки которой вы производите. Перед вами откроется соответствующая форма. В нижней ее части выберите пункт «Настройка налогов и отчетов».

В открывшемся окне перейдите в раздел «НДФЛ» и укажите то, как у вас будут применяться данные вычеты.

Теперь перейдем к настройке видов доходов и вычетов, использующихся при начислении НДФЛ. Для этого в меню «Зарплата и кадры» выберите пункт, в который мы заходили ранее – «Настройка зарплаты».

Перейдите в раздел «Классификаторы» и нажмите на гиперссылку «НДФЛ».

Проверьте корректность заполнения открывшихся данных, в особенности вкладки «Виды доходов НДФЛ».

При необходимости вы так же можете настроить перечень . Вернитесь на форму настройки зарплаты и в разделе «Расчет зарплаты» выберите соответствующий пункт. Как правило, в типовой поставке конфигурации там уже будут данные.

Операции учета НДФЛ в 1С

НДФЛ начисляется не только на заработную плату, но и на отпуск, и другие доходы, кроме доходов, предусмотренных законодательством (например, пособие по уходу за ребенком).

Рассмотрим НДФЛ в документе « ». Он находится на одноименной вкладке данного документа. Так же здесь применяются вычеты. После проведения эти данные попадают в проводки.

Налог удерживается той датой, которой проводится документ. Он не удерживает НДФЛ с прочих доходов, таких как , . Для этого служит «Операция учета НДФЛ».

В меню «Зарплата и кадры» выберите пункт «Все документы по НДФЛ». В открывшейся форме списка создайте новый документ с видом операции «Операция учета НДФЛ».

Основным регистром налогового учета НДФЛ в 1С 8.3 является регистр накопления «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ».

Отчетность

Самыми часто используемыми отчетными документами по НДФЛ являются: «2-НДФЛ» и «6-НДФЛ». Они находятся в меню «Зарплата и кадры».

Справка 2-НДФЛ необходима только для получения информации и передаче либо сотруднику, либо в ИФНС.

Формирование 6-НДФЛ относится к регламентирующей отчетности и сдается каждый квартал. Заполнение производится автоматически.

Проверка корректности начисления НДФЛ

Если начисленный и удержанный НДФЛ в 1С 8.3 не совпадает, можно найти ошибки универсальным отчетом. В шапке выберите регистр «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ» и укажите, что его формирование будет производиться по остаткам и оборотам.

Через меню «Еще» — «Прочее» измените вариант отчета. Настройки можно сделать, какими угодно. В данном примере мы убрали некоторые поля и сделали группировку по физическому лицу.

Данный отчет позволит вам проверить корректность начисления и удержания НДФЛ.